Toekomst van pensioen volgens het Pensioenakkoord 2010
De toekomst van het huidige pensioensysteem staat ter discussie. De economische situatie (resultaat op beleggingen), de rentestand en de stijgende levensverwachting liggen daaraan ten grondslag. Sociale partners hebben recent middels het Pensioenakkoord een poging gedaan om een meer toekomstbestendig pensioen te bewerkstelligen. Het kabinet is nu aan zet om hierop te reageren. Hoewel er forse kritiek is op de plannen, geeft de overeenstemming tussen de sociale partners al een indicatie voor de richting waarin deze discussie zich ontwikkelt. Uitvoerders zullen minder risico gaan lopen, en deelnemers moeten zich bewust worden van het feit dat het pensioen en de hoogte daarvan geen zekerheid meer zijn.
Allereerst aandacht voor de eerste pijler, de AOW. Uitgangspunt is dat de ingangsdatum daarvan meebeweegt met de levensverwachting. Dat wil zeggen dat als de levensverwachting op een peilmoment is gestegen met een jaar, de ingangsdatum van de AOW ook met een deel van een jaar zal stijgen. Daarbij wordt de wijziging van een AOW-leeftijd tien jaar van tevoren aangekondigd en vindt aanpassing om de vijf jaar plaats. Er wordt gekoerst op een AOW-leeftijd van 66 jaar in 2020 en van 67 jaar in 2025. Daar staat tegenover dat de AOW-uitkering zal worden gekoppeld aan de ontwikkeling van de lonen. Dit levert een forse kostenstijging op van circa 4 miljard euro. Budgettair wordt dit opgevangen door beperking van de fiscale ouderenkortingen en de AOW-tegemoetkoming. In de tweede pijler (werkgeverspensioen) wordt de franchise van aanvullende pensioenregelingen ook gekoppeld aan de ontwikkeling van de lonen.
Werkgeverspensioen
Uitgangspunt is dat pensioen in de tweede pijler (werkgeverspensioen) flexibeler moet. De hoogte van het te genieten pensioen zal dus meer afhankelijk zijn van het behaalde resultaat. Dat wil zeggen dat het aantal contracten met een gegarandeerde uitkomst (defined benefit) zal afnemen. Het sluiten van een eindloon- of middelloonregeling legt het risico bij de pensioenuitvoerder en dat maakt de regelingen relatief kostbaar.
De problematiek ten aanzien van stijgende levensverwachting wordt opgelost doordat de pensioenrekenleeftijd wordt gekoppeld aan de AOW-leeftijd, en die wordt, zoals bekend, verhoogd afhankelijk van levensverwachting. De AOW – en dus het aanvullend pensioen – zal later ingaan indien de gemiddelde levensverwachting stijgt. Wel zal een verdergaande flexibiliteit worden ingevoerd. Als men individueel eerder wenst te stoppen met werken, wordt de pensioenuitkering verlaagd. Door langer te werken worden extra rechten opgebouwd. Voor wat betreft de mogelijkheid dat de beleggingen en/of rente tegen- of meevallen: dit zal worden opgevangen doordat de pensioenambitie (wat je beoogt te halen) nooit tot een hogere uitkering kan leiden dan de ingelegde premie en het beleggingsrendement.
Kortom, er wordt een ambitieniveau bepaald waarnaar de regeling streeft, maar er wordt nooit meer opgebouwd dan werkelijk is behaald op de ingelegde premie. Dat lijkt dus op een streefregeling, zoals die bekend is. Hoe het ook zij; in dit voorstel zullen de risico’s voor de deelnemer zijn. Dat leidt er toe dat de uitvoerders minder risico lopen, en dat de deelnemers zich bewust zullen moeten zijn van het feit dat het pensioen en de hoogte daarvan geen zekerheid meer zijn.
Fundamentele wijzigingen
De hiervoor besproken wijzigingen zijn fundamenteel. Zij vergen aanpassingen in pensioencontracten en zeer zorgvuldige communicatie met de deelnemers. Nadere invulling is hier vanuit overheidswege zeker nodig. Het succes of falen van het voorgaande hangt dan ook sterk samen met de wijze waarop dit nu verder wordt ingevuld.
Maar het is moeilijk om te anticiperen op een onzekere toekomst. Werkgevers zullen de pensioenregelingen die zij afsluiten in ieder geval meer in deze richting moeten zoeken. Werknemers zullen moeten anticiperen op een minder zekere uitkomst over de hoogte en de ingangsdatum van het pensioen. Flexibiliteit is dan een mindset: eerder stoppen met lager pensioen of toch doorwerken. Wie dit zelf in de hand wil houden, kan in de derde pijler zorg dragen voor enige opbouw. Achterover leunen in goed vertrouwen is er in elk geval niet meer bij.
Bron: AN nr. 21
Bij vragen over dit artikel kunt u vrijblijvend contact opnemen met een van onze adviseurs.
Wij leren u met uw plannen, of die nu groot of bescheiden zijn, graag kennen, Hof Groep Accountants & Adviseurs.
E. info@hofgroep.nl T. +31 (0)416 - 56 78 78 W. www.hofgroep.nl W. www.hofgroep-kennisnet.nl 
Terug naar actualiteiten rubriek (Estate Planning)
 RSS |
 Share: Tweet |
   |
Colofon
Deze website is onderdeel van Hof Groep Accountants & Adviseurs. De nieuwsberichten die wij op onze websites en nieuwsbrief publiceren zijn van algemene informatieve aard.
Afhankelijk van de feitelijke omstandigheden van een specifiek geval kan de informatie op bepaalde gevallen niet, dan wel niet onverkort van toepassing zijn. De informatie op onze websites
en de nieuwsbrief is niet bedoeld als, en dient niet te worden beschouwd als, financieel of juridisch advies van welke aard dan ook.
Hof Groep Accountants & Adviseurs is niet aansprakelijk voor de gevolgen van het eventuele gebruik dat van de informatie wordt gemaakt.
Voor onze algemene voorwaarden klik hier (de pagina wordt in een nieuw venster geopend, zie onderaan de pagina).
Voor financieel, strategisch of fiscaal advies met betrekking tot uw specifieke situatie kunt u contact opnemen met:
Hof Groep Accountants & Adviseurs
Grotestraat 132a
5141 HC Waalwijk
T. 0416 - 56 78 78
F. 0416 - 56 78 79
info@hofgroep.nl
www.hofgroep.nl
www.hofgroep-kennisnet.nl
© ® 2011 all rights reserved
